Der Investor Tax Report zum Verständnis
Damit Sie als Anleger die Vermögenswerte, die Sie auf der/den mit der Aktionariat Portfolio App verknüpften Ethererum-Adresse(n) halten, melden können, können Sie Ihren Tax Report anfordern. Dieser ist in Excel und PDF verfügbar. Der Inhalt beider Formate ist derselbe.
Eine ISIN-Nummer ist nicht unbedingt erforderlich, um Aktien in der Steuererklärung anzugeben. Die meisten unserer Kunden haben keine ISIN-Nummer für ihre Aktien.
Wie kann ich den Tax Report anfordern?
1. Öffnen Sie die Aktionariat Portfolio App
2. Gehen Sie auf den Tab " Profile" und suchen Sie den Bereich " Reports"
3. Tippen Sie auf "Tax Report"
4. Wählen Sie das Jahr für Ihren Steuerbericht
5. Wählen Sie das Format des Steuerberichts und klicken Sie auf die entsprechende Schaltfläche
6. Der angeforderte Bericht wird per E-Mail an Ihre Haupt-E-Mail-Adresse geschickt. Die Bearbeitung und Zustellung Ihres Berichts kann bis zu einer Stunde dauern.
Das ist der Inhalt der Steuererklärung:
1. Inhalt des Steuerberichts
1.1 Summary Section
- Ethereum Address(es): Dies sind alle Ihre Ethereum-Adressen, die in der Aktionariat Portfolio App unter dem Tab " Connect " zu finden sind. Assets, die nicht in der Aktionariat Portfolio App erkannt werden, sind in diesem Bericht nicht aufgeführt.
- Label / Name: Dieser Teil entspricht dem Namen der Ethereum-Adresse, die im Tab "Connect" in der Aktionariat Portfolio App aufgeführt ist.
- Assets: Die Vermögenswerte sind in 3 Teile unterteilt - " Tokenized shares", "Non-tokenized shares", und "Other detected tokens and currencies".
- Total tax value: Der Gesamtsteuerwert entspricht dem Total aller Bestände, basierend auf den von den Emittenten gemeldeten Steuerwerten. Die Steuerwerte der " Other detected tokens and currencies " (wie USDC, ETH) entsprechen den Angaben der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Der Steuerwert dieser Token kann unter https://www.ictax.admin.ch/extern/en.html#/ratelist eingesehen werden. Anleger mit steuerlichem Wohnsitz außerhalb der Schweiz sollten sich an ihre lokalen Steuerbehörden wenden.
- Income: Es handelt sich um die vom Emittenten ausgeschütteten Dividenden. Die Ausschüttung von Kapitaleinlagereserven unterliegt für Privatanleger nicht mehr der Einkommenssteuer und der Quellensteuer. Nur die ordentliche Ausschüttung aus anderen Rücklagen und Gewinnen ist steuerpflichtig. Deshalb werden hier zwei Werte aufgeführt: Dividenden, die der Verrechnungssteuer unterliegen (A-Einkommen) und solche, die nicht der Verrechnungssteuer unterliegen (B-Einkommen). Die Einordnung in die entsprechende Kategorie erfolgt durch den ausschüttenden Emittenten.
1.2 Assets Section
- Assets: Hier finden Sie eine detaillierte Auflistung Ihrer Bestände am Ende eines jeden Jahres. Auf der einen Seite finden Sie den "Ticker" sowie den " Name" des Vermögenswertes. Zum anderen finden Sie die " Holdings 1.1 " am 1. Januar des Geschäftsjahres sowie die " Holdings " 12 Monate später am 31. Dezember desselben Geschäftsjahres.
Der Nennwert pro Anteil ist in der Steuererklärung aufgeführt.
Für die in Ihrem Steuerbericht aufgeführten Vermögenswerte sind in erster Linie die Werte zum 31.12. des entsprechenden Steuerzeitraums relevant. Neben den Anteilen finden Sie auch den Nennwert eines einzelnen Anteils (falls zutreffend), den steuerlichen Wert eines einzelnen Anteils eines Vermögenswertes sowie den gesamten steuerlichen Wert der Anteile des jeweiligen Vermögens.
Für Ihre Steuererklärung ist der steuerliche Wert pro Anteil, aber auch der steuerliche Gesamtwert relevant. Sie können diese Werte für die Erklärung Ihres Vermögens in der Steuererklärung verwenden. Sie können den Steuerbericht Ihrer Steuererklärung beifügen.
Wenn ein Vermögenswert mit "-" gekennzeichnet ist, hat der Emittent uns keinen Steuerwert gemeldet. In solchen Fällen bitten wir Sie, sich an die entsprechenden Unternehmen zu wenden und den Steuerwert zu erfragen. Beachten Sie, dass der steuerliche Wert oft von den Marktpreisen abweicht. Vor allem bei jungen, unrentablen Unternehmen ist der Steuerwert in der Regel niedriger als der Marktpreis, in einigen Fällen kann der Steuerwert sogar bei 0 CHF liegen.
- Tax Value Date: Dies ist das Datum, an dem der Steuerwert für das Wirtschaftsgut gemeldet wurde. Es kann vorkommen, dass der letzte vom Finanzamt gemeldete Wert etwas älter ist und nicht dem aktuellen Steuerzeitraum entspricht. Das kann vorkommen und ist kein Grund zur Besorgnis. In der Regel hat das Finanzamt in solchen Fällen noch keinen aktuellen Steuerwert an den Emittenten geliefert und er kann den älteren, in der Meldung aufgeführten Steuerwert verwenden. Natürlich kann es auch vorkommen, dass ein Emittent bereits einen neueren Wert vom Finanzamt erhalten hat, diesen aber noch nicht an die Aktionäre gemeldet hat. Dies können wir im Einzelfall leider nicht beurteilen und arbeiten daher mit den uns vorliegenden Daten. Ist das Steuerwertdatum mit "-" gekennzeichnet, hat uns ein Emittent den Steuerwert und dessen Datum nicht mitgeteilt. Sie können auch mit den im Bericht zu Ihrer Steuererklärung aufgeführten Werten arbeiten.
2. Disclaimer
Dieser Bericht wird auf Anfrage der Aktionariat AG automatisch auf Basis der in der Aktionariat Portfolio App eingegebenen Blockchain-basierten Adressen erstellt, die im Abschnitt Zusammenfassung aufgelistet sind. Er enthält nur Token, die von unserem System unterstützt werden. Bitte beachten Sie, dass im Gegensatz zur Aktionariat Portfolio App keine Anteile enthalten sind, die auf unbekannte Adressen (z.B. Cold Storage) verschoben wurden, da wir nicht wissen, ob die neue Adresse auch Ihnen oder einer anderen Person gehört. Es liegt in der Verantwortung des Nutzers, solche Aktien ggf. separat zu melden. Soweit verfügbar, haben wir den Steuerwert verwendet, der uns vom Emittenten (ohne Überprüfung) mitgeteilt wurde. Diese Steuerwerte werden in der Regel von den kantonalen Behörden des Wohnsitzes des Emittenten angegeben und sind außerhalb dieses Kantons nicht garantiert gültig.